Qual a importância da administração financeira

Resumo

Nos dias atuais as empresas têm se preocupado cada vez mais com a sua atuação no mercado e principalmente com os lucros alcançados, pois o lucro é o que faz com que a organização possa investir em novos projetos e assim alcançar o maior número de clientes e parceiros possíveis. Para que as organizações possam permanecer atuando perante seus concorrentes e ganharem maior espaço na economia atual a Administração Financeira é uma ferramenta fundamental para que seja possível ter o controle da vida das empresas.

Segundo Brighan (2001, p.16), não existe possibilidade de dominarmos a prática dos processos administrativos financeiros sem conhecermos profundamente a base teórica das finanças, e esse fator que tem sido o causador da falta de sucesso das organizações.

INTRODUÇÃO

A administração financeira tem como principal objetivo controlar recursos e analisar a situação financeira das organizações, utilizando diversas ferramentas para controle dos resultados alcançados e do retorno dos investimentos realizados por os acionistas ou sócios. Por esse motivo, todos os conceitos e departamentos dentro de uma organização estão relacionados à Administração Financeira, já que qualquer tomada de decisão deve ser baseada nos resultados que a organização deseja alcançar.

Segundo Ângela Cheng (1989 p. 22) “as empresas vistas como um sistema aberto, possuem uma missão, um modelo de gestão, uma estrutura organizacional, um processo de planejamento e controle e um sistema de informações, que se interrelacionam buscando atingir a eficácia”.

De acordo com Júnior (1996) a formação da cultura política brasileira trouxe grande influência para a maneira como os empreendedores têm administrado as organizações atualmente, trazendo uma divisão entre um país corrupto e outro vegetativo.

O artigo descrito abaixo tem como finalidade facilitar a compreensão da importância do controle financeiro nas organizações.

Com o passar dos anos e com as mudanças nos padrões financeiros dos consumidores atuais, as empresas passaram por transformações severas em relação à maneira como recebiam seus ativos, e essas transformações afetaram muitas organizações que acabaram por abrir falência, pois a cada dia as organizações que dominam o mercado “derrubam” as pequenas empresas, já que pequenos empreendedores têm dificuldades para firmarem parcerias que trazem lucros suficientes para manterem concorrendo com os grandes empreendedores por falta de conhecimento da maneira como devem investir seu capital.

Diante de uma economia tão inconstante a Administração Financeira é uma ferramenta essencial para que os pequenos empresários possam sobreviver com suas empresas diante de uma concorrência tão acirrada, sem um controle financeiro é muito difícil que uma pequena empresa consiga permanecer ativa em seu mercado atuante.

Com base no argumento de Perobelli (2003 p. 12), o cenário da economia brasileira é afetado por diversos fatores que interferem nos resultados reais das organizações.

No cenário brasileiro podemos relacionar o índice de empresas que abrem falência à falta de orientação e de informação dos pequenos empresários na área financeira, muitos não tem nem mesmo conhecimento em como devem elaborar a formação de preços de seus produtos, por esse motivo, acabam por não conseguir o lucro necessário para arcarem com os tributos e despesas que uma empresa possui para sobreviver.

De acordo com Gitman (2000 p. 8) “O campo das finanças é amplo e dinâmico, e afeta diretamente a vida das pessoas e das organizações”, portanto podemos observar o quanto o conhecimento da Administração Financeira pode definir a posição de uma empresa perante seus concorrentes.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Analisando os índices de empresas que sobrevivem os primeiros 5 anos de existência, está claro que os empreendedores brasileiros devem buscar maior orientação acadêmica e profissional para que os fatores financeiros não sejam um dos principais motivos que têm causado a falência de suas empresas. O controle financeiro é de suma importância para qualquer organização, pois é ele quem garante que a economia local possa ser impulsionada, agregando valor aos nossos produtos e auxiliando no crescimento do país.

REFERÊNCIAS

BRIGHAM, E. F. Administração Financeira: teoria e prática. São Paulo: Atlas, 2001.

CHENG, A. A Importância e a Responsabilidade da Gestão Financeira na Empresa. 1989. Disponível em:

<http://www.eac.fea.usp.br/cadernos/completos/cad01/importancia.pdf>. Acesso em 10/05/2012.

GITMAN, L. J. Princípios da Administração Financeira. São Paulo: Bookman, 2000.

JÚNIOR, C. P. Formação do Brasil Contemporâneo. São Paulo: Brasiliense, 1996.

PEROBELLI, F. F. C. Fatores determinantes da Estrutura de capital paraense nas Empresas latino-americanas. 2003. Disponível em:

<http://www.scielo.br/scielo.php?script=sci_arttext&pid=S1415-65552003000100002&lng=en&nrm=iso>. Acesso em 12/05/2012.

Todos sabemos que gerenciar um negócio é um desafio tanto quanto complicado, sendo ele de pequeno, médio ou grande porte. Empreendedores de hoje em dia se esforçam para correr de um lado e para o outro afim de executar tarefas de vários setores ao mesmo tempo, inclusive o financeiro. A grande maioria, faz isso focando na produção e venda de seus produtos e/ou serviços. Com esse foco todo na produção e venda, muitos acabam deixando de lado a administração financeira do seu negócio, sem saber os problemas que podem enfrentar futuramente. Mas afinal, o que é uma administração financeira?

A administração financeira nada mais é que uma ferramenta, utilizada por uma grande parcela dos gestores, que tem como função primária controlar de maneira eficaz as finanças da empresas, seja com relação à análise de investimentos, planejamento de gastos e vendas, ao controle de estoque, bonificações e entre outros. A falta da administração pode causar inúmeros problemas, sendo alguns deles: Não ter informações corretas sobre o fluxo de caixa, não saber se a empresa está tendo lucro ou prejuízo em suas atividades operacionais, não conseguir mensurar corretamente o preço de venda do produto e/ou serviço, não saber administrar o capital de giro da empresa, não possuir uma análise e planejamento financeiro para que possa pensar em futuros investimentos, etc.

Visto isso, conclui-se que administração financeira deve ocupar um espaço de destaque e prioridade dentro dos empreendimentos, seja ele qual for. Assim como uma administração, realizada com excelência, pode encaminhar a empresa para o sucesso, a ausência ou má execução dessa atividade pode acarretar na decadência do negócio.

Cada vez mais as empresas estão buscando estratégias de administração financeira para aprimorarem o planejamento e as ações visando maior rentabilidade para proprietários e acionistas.

Desta forma, compreender os conceitos básicos dessa disciplina da Administração é essencial para a tomada de decisão.

A seguir, saiba mais sobre o que é a administração financeira, quais suas principais funções e descubra quais as vantagens para o seu negócio.

O que é administração financeira?

A Administração Financeira nada mais é do que a gestão dos recursos financeiros de um negócio. É ela que garante aos proprietários e acionistas a maximização dos seus resultados.

É uma ferramenta ou técnica utilizada para controlar, de forma eficaz, todo o espectro das finanças da empresa: quer seja com relação a concessão de crédito para clientes, análise de investimentos, planejamento financeiro ou controle de estoque. 

A falta de informações financeiras precisas é responsável pela falência de muitas empresas no Brasil. Portanto, não podemos negar a importância da gestão financeira dentro de uma organização.

Empresas bem gerenciadas se desenvolvem melhor, conseguem recursos mais facilmente, desperdiçam menos e cuidam das suas finanças de maneira mais responsável. Administrar com equilíbrio as atividades de captação de recursos e as de aplicação deles é a chave para o sucesso.

Quem é o responsável pela administração financeira?

O responsável pela administração financeira é geralmente um alto executivo da empresa. Ele é conhecido como Vice-Presidente de Finanças, Diretor Financeiro ou CFO (Chief Financial Officer). Uma de suas responsabilidades é coordenar as atividades do tesoureiro e do controller.

A controladoria é responsável pela contabilidade de custos e pela contabilidade financeira, pelos pagamentos de impostos e pelos sistemas de informação gerencial. Já a tesouraria é responsável pela gestão do caixa, da área de crédito e cobrança, pelo planejamento financeiro e pelos gastos de investimento.

 As principais funções do administrador financeiro estão relacionadas à:

• Investimentos: avaliar e escolher de alternativas de aplicação de recursos nas atividades normais da empresa.
• Financiamento: definir e alcançar uma estrutura ideal em termos de fontes de recursos, dada a composição dos investimentos.
• Destinação do lucro líquido: definir os valores que serão retidos na empresa para fins da operação futura do negócio e dos valores que serão distribuídos aos acionistas em forma de dividendos.

Principais funções da administração financeira

Para compreender como funciona na prática a administração financeira, é preciso conhecer 5 funções essenciais.

Análise de crédito e cobrança

Toda vez que uma empresa vende seu produto a prazo é necessário realizar uma análise de crédito para garantir que irá receber o combinado. Para que uma concessão de crédito funcione bem um dos pontos mais importantes é ter o máximo de informações do seu cliente. Esses dados podem ser conseguidos de duas maneiras basicamente: solicitando diretamente ao comprador ou consultando sua situação financeira em sites especializados.  

Porém, por mais criteriosa que seja essa análise, muitas vezes, o seu cliente pode ficar inadimplente. Se isso ocorrer será necessário realizar a cobrança dos valores devidos.

Controle de fluxo de caixa

As empresas muitas vezes quebram por falta de capital de giro. Normalmente as receitas e despesas estão “descasadas”, ou seja, o recebimento das vendas pode acontecer após o pagamento dos fornecedores. 

Muitos gestores acreditam que a solução é aumentar as vendas. Neste caso tem se um efeito contrário, pois por mais que entre dinheiro a necessidade de capital de giro é ainda maior. Neste cenário a atuação do gestor financeiro é muito importante, aumentando o prazo de pagamento dos fornecedores e diminuindo o prazo de recebimento dos clientes para ter um fluxo de caixa saudável.

Controle de contas a pagar e receber

Essa é uma função simples pois consiste em controlar todas as contas a serem pagas e os valores recebidos após a realização da venda. Isto pode ser realizado facilmente com um software financeiro ou mesmo uma planilha de excel.

Um bom controle das contas facilita muito o controle do fluxo de caixa e a previsibilidade da necessidade de dinheiro.

Gestão de Estoque

O sonho de todo vendedor é ter todos os SKUs em estoque para nunca perder uma venda por falta de produto. Só que na visão financeira produto no estoque é dinheiro parado. Por isso é importante fazer a curva ABC dos produtos para sempre comprar na quantidade certa, mantendo somente o estoque mínimo de cada produto e tendo assim o maior giro de estoque possível.

Definição de Custos e Preços

Uma das funções mais importantes da área financeira é a correta definição de custos dos produtos ou serviços. A contabilidade de custos permite a identificação e o cálculo dos custos da empresa, através de um levantamento detalhado de tudo que foi desembolsado. 

O maior desafio, no entanto, é a definição do custo unitário de um produto. Isso é de extrema importância, já que é através do custo unitário que podemos mensurar a viabilidade econômica de uma linha de produtos. 

Além disso, o custo é um insumo importante na definição de preços e uma precificação adequada afeta diretamente a lucratividade da empresa. 

Veja Também: Principais critérios e métodos de custeio: vantagens e desvantagens

Vantagens de uma boa Administração Financeira

A correta gestão financeira de uma empresa, pode trazer diversos benefícios:

• Maximizar o Lucro: as boas decisões financeiras aumentam o valor de mercado do capital dos proprietários e acionistas
• Realizar investimentos mais lucrativos, considerando diferentes tipos de aplicações e ou investimentos de expansão
• Melhorar a relação com investidores, apresentando um modelo de controle financeiro que ofereça resultados, indicando as melhores formas de crescimento da empresa
• Ampliar os limites financeiros da empresa, alcançando melhores condições para pagamentos à vista ou menores taxas de juros
• Garantir um planejamento tributário mais adequado
• Integrar as informações financeiras de todos os setores e processos para auxiliar na tomada de decisão 

Conclusão

Com base em todas as informações apresentadas neste texto, concluímos que a administração financeira é essencial para sobrevivência de qualquer negócio. 

Além disso, quando aplicada assertivamente, oferece ao negócio grandes vantagens e possibilidades de acelerar o seu crescimento ou até mesmo gerar diferenciais de mercado.

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